Чек

Чек – это тратта с определенным и достаточно простым набором реквизитов, в которой трассатом всегда выступает банк. Так можно сказать на языке предыдущего раздела. Теперь расшифруем эту фразу.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя банку уплатить чекодержателю указанную в нем сумму при предъявлении чека.

Чек произошел от переводного векселя. Отличие от векселя состоит в том, что правила обращения чека и правила обращения векселя определяются разными документами.

Вексель – это именная ценная бумага, а чек может быть как именным, так и предъявительским или ордерным. Ордерный чек передается другому лицу при помощи передаточной надписи на чеке, то есть индоссаментом.

Чек не предусматривает получения материальной выгоды держателем чека, то есть по нему не начисляются проценты.

Чек – краткосрочная ценная бумага, время его жизни определяется законодательством и, как правило, очень мало. По российскому законодательству чек действует в течение десяти дней со дня выдачи.

Форма бланка чека устанавливается плательщиком, то есть банком-трассатом.

Банковские сертификаты делятся на два вида – депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам, а сберегательные – только физическим лицам.

Банковский сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму внесенного вклада и права владельца на получение по истечении установленного срока суммы вклада и оговоренных процентов.

Сертификаты могут быть как именными, так и предъявительскими.

Банковский сертификат подлежит регистрации, порядок которой определяют Банк России и Федеральная служба по финансовым рынкам. При этом регистрируются только основные параметры выпуска, а срок обращения, номинальная стоимость и годовая процентная ставка по вкладу определяются банком в результате договоренности с покупателем сертификата.

Банковский сертификат не является расчетным средством при купле/продаже товаров или услуг.

Срок существования депозитного сертификата – до одного года, сберегательного – до трех лет. Это различие вызвано в основном тем, что юридические лица чаще всего используют сертификат в пределах финансового года.

По депозитному сертификату проводятся только безналичные расчеты. Как правило, по депозитному сертификату минимальный вклад значительно превышает вклад по сберегательному сертификату.

Основное преимущество депозитного сертификата по сравнению с простым срочным вкладом состоит в том, что при его покупке юридическое лицо избавлено от многих формальностей, которые нужно соблюдать при открытии депозитного счета. Кроме того, налогообложение по депозитам и ценным бумагам бывает разным. На начальном этапе становления фондового рынка налогообложение по ценным бумагам было льготным, что привлекало инвесторов.

Как всякое долговое обязательство, банковский сертификат можно рассматривать как вариант векселя с упрощенным набором параметров. Отличие возникает на законодательном уровне: правила обращения векселя и банковских сертификатов различны.