|
В Соединенных Штатах Америки интерес государственных органов к криптовалютам возник еще в 2012 году. В апреле этого года Федеральное бюро расследований США выпустило отчет под названием «Виртуальная валюта биткойн, уникальные особенности которой представляют отдельные затруднения сдерживания незаконной деятельности». В нем ФБР выразило свою обеспокоенность возможностью осуществления незаконной деятельности в анонимной платежной системе биткойн. В 2013 году представители Федеральной резервной системы США подготовили две научно-исследовательских работы о биткойнеЗ14З15. В мае 2014 года на совместном заседании Федеральной резервной системы с Федеральным консультативным советом биткойн был определен как «угроза для банковской системы, экономической деятельности и финансовой стабильности».
В апреле 2014 года Комитет по малому бизнесу США провел слушания, посвященные изучению преимуществ и рисков биткойна как платежного средства для малого бизнеса. Председатель Комитета Сэм Грейвс отдельно отметил важность слушаний для такого бизнеса.
В мае 2014 года Счетная палата США опубликовала доклад, в котором указала государственные органы, службы и агентства, связанные с криптовалютой, и порекомендовала обратить внимание на защиту прав потребителей, использующих криптовалюту при проведении расчетов и покупок.
В августе 2014 года Бюро финансовой защиты потребителей отметило риски таких виртуальных валют, как биткойн. При этом директор Бюро заявил, что «виртуальные валюты могут иметь потенциальные выгоды, но потребители должны быть осторожными и задавать правильные вопросы».
В октябре представители Отдела ФРС по исследованиям, статистике и валютным вопросам подготовили научно-исследовательскую работу, посвященную в основном технической стороне биткойна. В мае 2015 года появилась информация о том, что Нью-Йоркская фондовая биржа будет раз в день публиковать информацию о стоимости биткойна по отношению к доллару.
В мае же 2015 года криптовалютная биржа ItBit Trust, получив
от Департамента финансовых услуг штата Нью-Йорк Хартию доверенной
компании Штата Нью-Йорк, стала первой официально регулируемой биржи. В октябре такую хартию получила и Gemini Trust.
В октябре 2015 Исследовательская служба Конгресса опубликовала доклад «Биткойн: вопросы, ответы и анализ правовых проблем», посвященный плюсам и минусам использования биткойна, правовому регулированию цифровой валюты и другим вопросам.
Также в октябре 2015 сообщество Coin Center проанализировало законодательство отдельных штатов и исследовало перспективы создания специальных законов с целью урегулирования криптовалютных транзакций. Результаты исследования были отражены в проекте State Digital Currency Principles and Framework. Он охватывает базовые принципы законодательства штатов относительно криптовалют, а также предоставляет унифицированную информацию для каждого, кто желает
заниматься криптовалютным бизнесом и хочет узнать о регулировании этой сферы в разных штатах.
В мае 2016 года Почтовая служба США заявила о возможности внедрения технологии блокчейн в свою операционную деятельность, не исключая при этом создания собственной цифровой валюты.
В июне сообщество Coin Center представило систему трекинга изменений в регулировании криптовалют в разных штатах. В октябре 2016 года крупный американский банк JPMorgan Chase объявил
о создании проекта Quorum – частного блокчейна на основе Ethereum. Ранее в этом году глава Федерального резерва США Лаэль Брейнард поддержала идею развития таких проектов, но порекомендовала разработать максимально безопасную, конфиденциальную
и защищенную от незаконного проникновения систему.
В декабре 2016 года был опубликован пресс-релиз Управления контроля денежного обращения, в соответствии с которым регулятор планирует выдавать финтех-компаниям национальные или федеральные банковские лицензии ограниченного назначения. Для того, чтобы получить такую лицензию, компании и стартапы должны быть вовлечены в фидуциарную деятельность или осуществлять как минимум одну из трех ключевых функций банков: выдачу кредитов, оплату чеков и прием депозитов.
Конституция США закрепляет федеративное устройство государства. Соответственно, общественные отношения, связанные с криптовалютой, регулируются не только федеральным правом, но и правом штатов.
Криптовалютная деятельность подлежит лицензированию, если такое требование установлено правом штатов.
Штат Калифорния первым из всех штатов США на законодательном уровне разрешил использовать криптовалюту. Закон, позволяющий любой корпорации, ассоциации или частному лицу в Калифорнии участвовать в обороте денег, отличных от законных платежных средств США, вступил в силу еще в начале 2015 года. Вместе с тем ведение криптовалютного бизнеса в штате не урегулировано.
В штате Нью-Йорк ведение такого бизнеса было урегулировано в августе 2015 года, когда силами Департамента финансовых услуг штата Нью-Йорк была введена так называемая BitLicense – лицензия на ведение криптовалютного бизнеса. Лицензию критиковали многие крупные криптовалютные компании, которые впоследствии покинули штат, в том числе Poloniex, ShapeShift и Kraken, а в Верховный Суд округа Нью-Йорк было подано исковое заявление, в котором истец утверждал, что Департамент не имел права вводить BitLicense. Лицензию через год после ее введения получили лишь Circle – компания, предоставляющая услуги биткойн-кошелька и Ripple – финтех-стартап. Около 26 других компаний в штате Нью-Йорк ожилают подтверждения своих заявок.
В округе Вашингтон цифровая валюта – объект денежных переводов в понимании Закона «Об унификации денежных услуг». Это значит, что компании могут осуществлять криптовалютные переводы жителю
Вашингтона лишь после получения вашингтонской лицензии оператора по переводу денежных средств. Это требование относится как к биржам, оказывающим услуги по обмену фиатных денег на криптовалюты
и наоборот, так и к компаниям, осуществляющим обмен только цифровых денег. Подпадают под это регулирование и компании, которые предоставляют криптовалютные кошельки пользователям и выполняют операции по обмену или переводу цифровой валюты между ними.
Компании, которые предоставляют криптовалютные кошельки, должны провести аудит безопасности своей компьютерной системы для того, чтобы получить соответствующую лицензию. Лица, осуществляющие транзакции в криптовалюте напрямую другим лицам, лицензию получать не должны.
Аналогичное требование к некоторым криптовалютным компаниям предусмотрено и правом Нью-Гэмпшира. Биржи и компании, предоставляющие криптовалютные кошельки, рассматриваются как
операторы по переводу денежных средств, а их деятельность подлежит соответствующему лицензированию. Похожие требования
к некоторым криптовалютным компаниям есть в большинстве штатов.
Особое место в правовой системе США занимает судебный прецедент. Если на федеральном уровне просматривается тенденция к унификации отношения к криптовалюте, то на уровне штатов судьи расходятся
во мнениях. Еще в 2013 году судья Окружного суда Восточного округа Texaca принял решение, в котором по сути признал биткойн валютой
и определил финансовое законодательство в качестве применимого
к операциям с криптовалютами. В то же время судья Окружного суда Южного округа Нью-Йорк Элисон Нейтан в судебном производстве
по использованию и передаче нелицензированной криптовалюты подсудимым Антонио Мурджио из Coin.mx подтвердил, что «словари, суды, а также уставы законодательной истории подтверждают – биткойн является деньгами». Судья Окружного суда Майами, напротив, постановил, что биткойн не является валютой, что привело к снятию
обвинений по делу относительно легализации доходов, полученных преступным путем.
На федеральном уровне компетенцией по регулированию криптовалютной деятельности, кроме вопросов налогообложения, обладает Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Еще в марте 2013 года регулятор опубликовал руководство, в котором определил компании, подлежащие регистрации в качестве операторов по переводу денежных средств в Сети по борьбе с финансовыми преступлениями.
К ним относятся компании, оказывающие услуги по переводу, продаже или обмену цифровой валюты.
В 2014 году было опубликовано два дополнительных руководства,
в которых были названы криптовалютные компании, не подлежащие
регистрации, среди них были указаны компании, которые занимаются майнингом криптовалют и разработкой соответствующего программного обеспечения.
Компании, зарегистрированные как операторы по переводу денежных средств, обязаны исполнять законодательство в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и соблюдать политику «Знай своего клиента» (Know Your Customer, KYC).
Следовательно, криптовалютная компания должна установить личность пользователя для проведения последующих операций с ним. При этом, если компания подозревает пользователя в участии в незаконной деятельности, то она обязана сообщить об этом соответствующим органам.
В то же время в феврале 2014 года Председатель ФРС Джанет Йеллен заявила на слушаниях Банковского комитета Сената, что ФРС не имеет полномочий по контролю за биткойном и его регулированию, криптовалюта никоим образом не пересекается с банковской сферой. В сентябре 2015 года Американская государственная комиссия, заведующая биржевыми фьючерсами, впервые приравняла биткойн к биржевым товарам.
Вопросы налогообложения криптовалют относятся к компетенции Службы внутренних доходов США. В марте 2014 года Налоговая служба опубликовала руководство, в котором определила криптовалюту как собственность, операции с которой должны облагаться налогами. В том числе налогом должны облагаться и действия по майнингу криптовалюты. Это заявление создало резонанс в обществе, в результате чего на сайте Белого дома США через платформу «We the People» даже была подана электронная петиция президенту США о том, что такое решение Налоговой службы неблагоприятно скажется на развитии биткойна. Петицию подписали 864 человека.
В начале 2014 года федеральный прокурор Южного округа Нью-Йорк во время разбирательства по делу SilkRoad подчеркнул, что изъятую криптовалюту следует рассматривать так же, как и любую другую валюту, полученную в рамках проведения незаконных операций. 5 мая 2015 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями впервые приняла меры принудительного характера против обменного пункта виртуальной валюты Ripple.
Утверждение судьи и заключение эксперта относительно того, что биткойн не является валютой, стали причиной закрытия производства в Окружном суде Майами против лица, обвиняемого в незаконном обмене валют на биткойны. Также суд пришел к выводу, что простая продажа биткойнов тому, кто планирует использовать его в преступных целях, не является достаточным основанием для обвинения в легализации доходов, полученных незаконным путем, даже если эта преступная цель очевидна во время продажи криптовалют.
В декабре 2016 года Федеральный окружной суд Северного округа штата Калифорния разрешил Налоговой службе запрашивать данные
о биткойн-транзакциях пользователей Coinbase.
Соединенные Штаты Америки являются одной из самых удобных в мире стран для ведения криптовалютного бизнеса. Именно здесь зарегистрированы крупнейшие хедж-фонды, биржи и другие компании, работающие с криптовалютой. За многие товары и услуги можно расплатиться не только фиатными деньгами, но и цифровыми. Однако правовое регулирование криптовалют в США достаточно сложное.
В первую очередь это связано с особенностями правовой системы государства – наличием как федерального законодательства, так
и законодательств различных штатов. Также отсутствует пока единая позиция всех регуляторов относительно криптовалют. Криптовалюта в разных случаях рассматривается и как деньги или их аналог, и как собственность, и как биржевой товар.
|
